Công cụ Scenario Manager của Excel phân tích các tình huống tài chính khác nhau để hiển thị kết quả dựa trên các thay đổi trong biến số. Nó hiển thị kết quả dựa trên các giả định kinh doanh như tăng hoặc giảm doanh thu, CPV, chi phí, v.v. Bạn có thể đánh giá kịch bản tốt nhất và tệ nhất cho kế hoạch tài chính hoặc ra quyết định. Trong bài viết này, chúng ta sẽ chỉ cách sử dụng Scenario Manager của Excel cho kế hoạch tài chính.
Hãy giả sử bạn có một doanh nghiệp nhỏ, và bạn muốn phân tích hoặc dự báo lợi nhuận ròng của năm tới cho doanh nghiệp của bạn.
Chỉ Số Quan Trọng:
- Doanh thu
- Chi phí Hàng Bán (COGS)
- Chi Phí Hoạt Động
- Thuế Suất
Hãy đánh giá ba tình huống khác nhau:
- Kịch Bản Cơ Sở: Điều kiện kinh doanh hiện tại hoặc đang diễn ra.
- Kịch Bản Tốt Nhất: Tăng doanh số (doanh thu), giảm chi phí và mức thuế suất khả thi.
- Kịch Bản Tệ Nhất: Giảm doanh số (doanh thu thấp hơn), tăng chi phí và mức thuế suất cao hơn.
Bước 1: Thiết Lập Dữ Liệu Của Bạn Trong Excel
Chèn dữ liệu tài chính có cấu trúc của bạn vào Excel. Dựa trên dữ liệu tài chính, tính toán lợi nhuận ròng bằng cách sử dụng công thức trong Excel.
Để tính Lợi Nhuận Ròng từ dữ liệu tài chính,
- Chèn công thức sau vào ô B6.
Công Thức:
Công thức này sẽ tính Lợi Nhuận Ròng dựa trên các đầu vào này.
Bước 2: Truy Cập Scenario Manager
- Vào tab Dữ Liệu >> từ What-If-Analysis chọn >> Scenario Manager.
- Trong hộp thoại Scenario Manager >> nhấp Thêm.
Bước 3: Tạo Các Kịch Bản
Hãy tạo 3 kịch bản để phân tích kế hoạch tài chính. Dựa trên kết quả của các kịch bản, bạn có thể đưa ra quyết định để tăng hoặc giảm các chỉ số quan trọng.
Thêm Kịch Bản Cơ Sở
Kịch bản cơ sở sẽ chứa các danh mục và giá trị kinh doanh hiện tại.
Trong hộp Thêm Kịch Bản;
- Tên Kịch Bản: Kịch Bản Cơ Sở
- Ô Thay Đổi: Chọn B2:B5 nơi B2 (Doanh Thu), B3 (COGS), B4 (Chi Phí Hoạt Động), B5 (Thuế Suất).
- Nhấp OK.
- Trong hộp Giá Trị Kịch Bản;
- $B$2: Doanh Thu = 200,000
- $B$3: COGS = 120,000
- $B$4: Chi Phí Hoạt Động = 40,000
- $B$5: Thuế Suất = 20%
- Nhấp OK.
Thêm Kịch Bản Tốt Nhất
Làm theo các bước tương tự để thêm kịch bản tốt nhất. Vì đây là kịch bản tốt nhất, chúng ta sẽ tăng giá trị bán hàng và giảm chi phí.
Trong hộp Thêm Kịch Bản;
- Tên Kịch Bản: Kịch Bản Tốt Nhất
- Ô Thay Đổi: Chọn B2:B5.
- Giá Trị Kịch Bản:
- $B$2: Doanh Thu = 240,000 (doanh số cao hơn)
- $B$2: COGS = 110,000 (thỏa thuận nhà cung cấp tốt hơn)
- $B$2: Chi Phí Hoạt Động = 35,000 (biện pháp tiết kiệm chi phí)
- $B$2: Thuế Suất = 18% (khấu trừ thuế)
- Nhấp OK.
Thêm Kịch Bản Tệ Nhất
Thêm kịch bản tệ nhất trong scenario manager nơi thuế cao hơn, chi phí tăng và doanh số thấp hơn.
- Tên Kịch Bản: Kịch Bản Tệ Nhất
- Ô Thay Đổi: Chọn B2:B5.
- Giá Trị Cho Kịch Bản Tệ Nhất:
- $B$2: Doanh Thu = 150,000 (giảm doanh số)
- $B$3: COGS = 130,000 (chi phí nguyên liệu cao hơn)
- $B$4: Chi Phí Hoạt Động = 45,000 (thuê hoặc tiện ích cao hơn)
- $B$5: Thuế Suất = 25% (tăng thuế)
- Nhấp OK.
Bước 4: Hiển Thị Kịch Bản Dựa Trên Các Trường Hợp
Sau khi tạo các kịch bản, bạn có thể thấy lợi nhuận ròng trong ô B5 bằng cách chọn tên trường hợp.
- Điều hướng đến Scenario Manager >> chọn một trong các kịch bản (Kịch Bản Cơ Sở, Kịch Bản Tốt Nhất, Kịch Bản Tệ Nhất).
- Chọn Kịch Bản Tốt Nhất >> Nhấp Hiển Thị để áp dụng kịch bản.
- Các giá trị cho Doanh Thu, COGS, Chi Phí Hoạt Động và Thuế Suất sẽ thay đổi theo kịch bản, và Lợi Nhuận Ròng sẽ được tính toán lại.
Dựa trên kịch bản tốt nhất, bạn có thể lập kế hoạch nơi bạn nên chi ít hơn và nơi chi nhiều hơn.
Bước 5: Tạo Tóm Tắt Kịch Bản
- Mở Scenario Manager >> chọn Tóm Tắt.
- Từ hộp thoại Tóm Tắt Kịch Bản;
- Chọn Tóm tắt kịch bản.
- Ô Kết Quả: Chọn ô B6 chứa Lợi Nhuận Ròng.
- Nhấp OK.
Bây giờ, Excel sẽ tạo một sheet mới tên là Tóm Tắt Kịch Bản. Nó sẽ hiển thị một bảng so sánh Doanh Thu, COGS, Chi Phí, Thuế Suất và Lợi Nhuận Ròng cho cả ba kịch bản.
Phân Tích Kết Quả:
- Kịch Bản Cơ Sở: Công ty kiếm được lợi nhuận $32,000 với doanh số và chi phí hiện tại.
- Kịch Bản Tốt Nhất: Nếu doanh số cao hơn, chi phí thấp hơn và thuế tốt hơn sẽ tăng tổng lợi nhuận ròng là $77,900.
- Kịch Bản Tệ Nhất: Nếu doanh thu bán hàng giảm, chi phí tăng và thuế suất tăng, công ty sẽ chịu tổn thất $18,750.
Các kịch bản này sẽ giúp kế hoạch tài chính doanh nghiệp của bạn. Như để giảm thuế, bạn có thể di chuyển doanh nghiệp sang bang hoặc khu vực khác. Bạn có thể tập trung vào lập kế hoạch chiến lược để tăng doanh số và cẩn trọng kiểm soát chi phí để tối đa hóa lợi nhuận ròng.
Scenario Manager của Excel sẽ giúp thực hiện đánh giá rủi ro, dự báo lợi nhuận, lập kế hoạch chiến lược, v.v.
Kết Luận
Bằng cách sử dụng Scenario Manager của Excel, bạn có thể đưa ra quyết định dựa trên kết quả của các giả định khác nhau. Nó cho phép các nhà lập kế hoạch tài chính phân tích các khả năng khác nhau mà không cần thực hiện thay đổi thủ công. Bạn có thể thiết lập nhiều kịch bản để đánh giá rủi ro và phần thưởng tài chính của mình để đưa ra quyết định sáng suốt hơn. Bài viết này cho thấy giải thích từng bước để sử dụng Scenario Manager trong Excel. Khám phá tất cả các trường hợp có thể để có kế hoạch tài chính tốt hơn.
Nhận bài tập Excel nâng cao miễn phí kèm lời giải!